Письмо о переносе переплаты с одного договора на другой образец

Содержание

Письмо о переносе переплаты с одного договора на другой образец

Письмо о переносе переплаты с одного договора на другой образец

В этом случае необходимо сначала скорректировать суммы. Суть взаимозачета заключается в том, что долги, образовавшиеся между предприятиями-партнёрами, взаимно погашаются по имеющимся договорам в пределах, обозначенных в них сумм.

В дальнейшем, в отношении остатков долгов может быть применено списание, опять же, по взаимной договоренности. Данные проводки по бухгалтерии должны подтверждаться соответствующими актами взаимозачёта или документом, подтверждающим списание.

Взаимозачёт может проводиться между двумя или тремя сторонами. Ещё одним возможным вариантом является перенос дебиторской задолженности, когда переданные суммы авансов учитываются при заключении новых договоров.

Таким образом, на сумму аванса фирма может отгрузить часть товаров или произвести работы, что, по сути, ликвидирует дебиторскую задолженность. Списание задолженностей допускается при наличии ряда оснований:

  1. Взыскать задолженности невозможно, по причине ликвидации фирмы-должника;
  2. Истечение исковых сроков;
  3. Взыскать долг нереально.

Предшествует такому варианту избавления от задолженностей процедуры инвентаризации, как долгов кредиторских, так и по задолженностям дебиторов.

Как проводится инвентаризация задолженности, читайте тут.

Списание дебиторского долга предполагает наличие бухгалтерской справки-расчёта, составляющейся в ходе того, как бухгалтер осуществляет соответствующие проводки.

Списание просроченных кредиторских долгов производится по приказу руководителя через прочие расходы с указанием в графе о содержание операции именно «списание кредиторской задолженности».

Как провести списание дебиторской и кредиторской задолженности. вы можете прочесть в отдельной статье.

Списание просроченных кредиторских долгов производится по приказу руководителя.

Сегодня корректировка долга – это не проста бухгалтерская операция, а документ, создаваемый в программном обеспечении, в частности программе 1С.

Для начинающих бухгалтерских работников его создание и заполнение имеет ряд сложностей.

Данный документ располагается в пределах программы в меню покупок или продаж.

Приведём примерный алгоритм работы с этим программным документом:

  • Создаётся новый отчётный документ;
  • Затем осуществляется выбор задолженности кредиторской, которая будет погашена за счёт дебиторских долгов;
  • Далее заполняются таблицы корректировочного документа;
  • При необходимости проведения операций через транзитные счета, воспользоваться следует счетами вспомогательными.
  • При взаимозачёте необходимо выбрать кредиторов и дебиторов, между которыми будут производиться расчётно-зачётные операции;
  • При помощи вкладки «операции» можно выбрать необходимый вариант корректировки, например, списание безнадежных долгов, перенос дебиторских или взаимозачётные операции;

Списывать задолженности можно через статьи прочих расходов и доходов или через резервы сомнительных долгов.

Посмотрите небольшое видео о проведении взаимозачёта в 1С Бухгалтерия 8 ред.

plbarber.ru

Аналитический учет расчетов с поставщиками или покупателями обычно ведется, как минимум, в разрезе договоров.

Соответственно, и оплата производится по договорам или счетам, выставленным в рамках определенного договора.

Куда именно зачитывать произведенную оплату, плательщик указывает в платежном поручении в поле 24 «Назначение платежа» или в своем уведомлении, направляемом сразу после оплаты (если, скажем, в назначении платежа указано просто «за товары») (п. 1 ст.

319.1 ГК РФ). Возможна ситуация, когда уже после оплаты плательщик хочет перенести сумму платежа полностью или частично на другой договор.

Как такой перенос оформить, расскажем в нашем материале.

Письмо должно содержать:

  • Сведения об адресате. ФИО руководителя организации поставщика, его должность, само название компании.
  • Номер документа. Он нужен для последующего учета, занесения в журнал исходящей документации.
  • Дату подписания.
  • Название бумаги.
  • Сумму переплаты. Она должна быть точно известна обеим сторонам.
  • По какому счету был осуществлен платеж (ссылка с номером документа и его датой).
  • Что сделать с переплатой: вернуть либо зачесть в счет оплаты последующих поставок (либо предоставления услуг).

Без такого письма получатель имеет все права зачислить оплату в счет того обязательства, срок исполнения которого наступает раньше (п.

3 ст. 319.1, п. 3 ст. 522 ГК РФ). Письмо обязательно, когда оплата переноситься с одного договора на другой и она не была излишней.

Если этот момент не предусмотрен договором, то получатель платежа может отказаться от переноса оплаты, согласно письму, особенно если нарушаются имущественные интересы кредитора (например, перенос оплаты за товар по просроченному договору на новый, тем самым, после такого переноса, плательщик, по сути, берет в долг очередную партию товара).

Оформление переноса оплаты на другой договор оформляется в виде двухстороннего соглашения. Однако можно ограничиться только письмом от плательщика.

Внимание Зачет аванса тоже позволяет исполнителю принять к вычету НДС, ранее уплаченный в бюджет с этой суммы.

Источник: https://avtoritet-delo.ru/pismo-o-perenose-pereplaty-s-odnogo-dogovora-na-drugoj-obrazec-88903/

Как бухгалтеру составить грамотное письмо контрагенту

Письмо о переносе переплаты с одного договора на другой образец

Правильно выстроенный диалог с контрагентом поможет сэкономить деньги, силы и время. Поэтому будет нелишним иметь под рукой несколько образцов писем.

Письмо о порядке расчетов по договору

На прак­ти­ке если в пла­теж­ках воз­ни­ка­ют ошиб­ки, то обыч­но в рас­че­тах по раз­ным до­го­во­рам. Од­на­ко пу­та­ни­ца может воз­ник­нуть и в рас­че­тах по од­но­му до­го­во­ру. Чаще всего так про­ис­хо­дит, если между про­дав­цом и по­ку­па­те­лем за­клю­чен ра­моч­ный до­го­вор.

По таким до­го­во­рам то­ва­ры могут опла­чи­вать­ся пе­ри­о­ди­че­ски на ос­но­ва­нии от­дель­ных за­явок или со­гла­ше­ний. И по­ку­па­тель может за­быть ука­зать в пла­теж­ке, какую имен­но по­став­ку он опла­чи­ва­ет, или пе­ре­пу­тать на­клад­ные.

Все это гро­зит вы­лить­ся в спор о том, что же под­твер­жда­ет пла­теж­ка: пе­ре­чис­ле­ние аван­со­во­го пла­те­жа в счет бу­ду­щей по­став­ки или опла­ту уже по­став­лен­но­го то­ва­ра.

Чтобы из­бе­жать по­доб­ных спо­ров, в до­го­во­ре нужно про­пи­сать по­ря­док за­че­та пла­те­жей при на­ли­чии неяс­но­стей в пла­теж­ках.

Если до­го­вор та­ко­го усло­вия не со­дер­жит, на­пи­ши­те контр­аген­ту пись­мо с разъ­яс­не­ни­ем по­ряд­ка, по ко­то­ро­му бу­де­те за­счи­ты­вать пла­те­жи.

Пись­мен­ный ответ контр­аген­та с со­гла­си­ем будет озна­чать, что вы со­гла­со­ва­ли по­ря­док зачета.

Соглашение о зачете взаимных требований

Со­гла­ше­ние о за­че­те при­го­дит­ся, когда у вас с контр­аген­том есть вза­им­ные долги. Для того чтобы иметь воз­мож­ность про­ве­сти зачет, нужно, чтобы со­блю­да­лись опре­де­лен­ные усло­вия:

•встреч­ные тре­бо­ва­ния долж­ны быть од­но­род­ны­ми. На­при­мер, сто­ро­ны долж­ны друг другу день­ги. У одной есть долг за ока­зан­ные ей услу­ги, а у вто­рой — долг по займу;

•срок ис­пол­не­ния каж­до­го из тре­бо­ва­ний к мо­мен­ту за­че­та дол­жен на­сту­пить;

•зачет не дол­жен про­ти­во­ре­чить тре­бо­ва­ни­ям за­ко­на или до­го­во­ра. На­при­мер, нель­зя за­честь тре­бо­ва­ние, по ко­то­ро­му истек срок ис­ко­вой дав­ности.

Для за­че­та до­ста­точ­но за­яв­ле­ния одной сто­ро­ны. С мо­мен­та по­лу­че­ния дру­гой сто­ро­ной за­яв­ле­ния зачет счи­та­ет­ся со­сто­яв­шим­ся.

Но факт получения такого заявления нужно подтвердить документально (например, уведомлением о вручении, распиской) п. 4 Информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65. Поэтому, чтобы избежать возможных споров, лучше оформить двустороннее соглашение о проведении зачета.

Просьба перевести деньги на счет другой компании

Слу­ча­ет­ся, что ор­га­ни­за­ция в силу ка­ких-ли­бо об­сто­я­тельств не в со­сто­я­нии сама за­пла­тить по до­го­во­ру. На­при­мер, когда счет за­бло­ки­ро­ван по ре­ше­нию ИФНС или на нем про­сто-на­про­сто нет денег. В этой си­ту­а­ции можно по­про­сить ва­ше­го долж­ни­ка за­пла­тить за вас. Такая опе­ра­ция за­ко­ну не про­ти­во­ре­чит. И кре­ди­тор обя­зан при­нять платеж.

Граж­дан­ский ко­декс не ре­гла­мен­ти­ру­ет, ка­ки­ми до­ку­мен­та­ми сле­ду­ет оформ­лять опла­ту долга тре­тьим лицом. Обыч­но ком­па­ния-долж­ник (на­зо­вем ее услов­но ком­па­ни­ей А) на­прав­ля­ет тре­тье­му лицу (ком­па­нии B) пись­мо с прось­бой опла­тить ее долг кре­ди­то­ру (ком­па­нии C).

И ком­па­ния В при пе­ре­чис­ле­нии денег ком­па­нии С ука­зы­ва­ет в пла­теж­ном по­ру­че­нии, что пла­тит за ком­па­нию А.

Пись­мо с прось­бой ис­пол­нить обя­за­тель­ство и по­мет­ка в пла­теж­ном по­ру­че­нии будут слу­жить до­ка­за­тель­ства­ми того, что день­ги пе­ре­чис­ле­ны имен­но в по­га­ше­ние за­дол­жен­но­сти ком­па­нии А.

Но перед тем как про­сить долж­ни­ка об опла­те, тща­тель­но изу­чи­те до­го­вор со своим кре­ди­то­ром. Воз­мож­но, в нем есть за­прет опла­ты тре­тьи­ми ли­ца­ми. В таком слу­чае при­дет­ся пла­тить са­мо­сто­я­тель­но. А если день­ги пе­ре­чис­лит тре­тье лицо, то кре­ди­тор их вер­нет. И если срок опла­ты будет про­пу­щен, то это может гро­зить вам санк­ци­ями.

Претензия

Пре­тен­зия нужна, чтобы со­б­лю­сти обя­за­тель­ный до­су­деб­ный по­ря­док уре­гу­ли­ро­ва­ния для неко­то­рых ка­те­го­рий спо­ров. В част­но­сти, по тре­бо­ва­ни­ям об упла­те де­неж­ных средств. Если до­су­деб­ный по­ря­док со­блю­ден не будет, суд оста­вит иск без рас­смот­ре­ния или вер­нет его.

Про­штра­фив­ши­е­ся контр­аген­ты обыч­но се­рьез­но от­но­сят­ся к пре­тен­зи­ям. Ведь такое пись­мо озна­ча­ет, что через 30 ка­лен­дар­ных дней вы мо­же­те об­ра­тить­ся в суд. Этот срок от­счи­ты­ва­ет­ся с даты на­прав­ле­ния пре­тен­зии, если иной срок не уста­нов­лен до­го­во­ром.

В пре­тен­зии нужно ука­зать рек­ви­зи­ты до­го­во­ра, то­вар­ных на­клад­ных (актов вы­пол­нен­ных работ или ока­зан­ных услуг), суммы долга и неустой­ки, их рас­чет, а также по­ря­док и срок по­га­ше­ния за­дол­жен­но­сти.

Письмо об уточнении платежа

Ошиб­ки в пла­теж­ках неред­ки, и за­ча­стую они не так уж и без­обид­ны. На­при­мер, бух­гал­тер может пе­ре­пу­тать в на­зна­че­нии пла­те­жа номер до­го­во­ра и ука­зать тот, по ко­то­ро­му то­ва­ры не по­став­ля­лись.

В этой си­ту­а­ции есть риск, что на­ло­го­ви­ки рас­це­нят такой пла­теж как аванс по но­во­му до­го­во­ру и на­чис­лят про­дав­цу НДС. Или про­да­вец, по­лу­чив аванс, не ста­нет по­став­лять товар, по­сколь­ку номер до­го­во­ра в пла­теж­ке непра­виль­ный.

Все это можно ис­пра­вить, если на­пи­сать про­дав­цу пись­мо об из­ме­не­нии на­зна­че­ния пла­те­жа.

Если продавец согласится на изменение платежа, направьте уведомление об изменении назначения платежа в свой банк. Подписать уведомление должны те же лица, которые подписывали платежку. К уведомлению приложите копии платежного поручения и письменного согласия получателя.

* * *

Это далеко не полный перечень писем, которые могут понадобиться в работе. На нашем сайте вы можете найти и другие, например уведомление о смене юридического адреса сайт ГК или письмо об изменении банковских реквизитов сайт ГК.

Друзья, не забывайте подписываться на канал и ставить лайк!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/595cf9f84ffd13b1f40e2506/5b9f9260990e6000aa9058f2

Письмо о переносе оплаты на другой договор

Письмо о переносе переплаты с одного договора на другой образец

Письмо о зачёте переплаты поставщику.

Письмо о зачете переплаты поставщику очень пригодится, если по какому-либо договору с контрагентом существует разница в оплате услуг или товара в большую сторону.

Причины переплаты.

Переплата между контрагентами может произойти по ряду причин:

  • Самая простая из ситуаций. По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало.
  • Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара. Об этом четко прописано в 511 статье ГК РФ, пункт 3.
  • Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества (брак и т.д.). Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата (статья 523 ГК РФ).
  • Договор, по которому были перечислены средства, был расторгнут одной из сторон. В этом случае речи о зачете будущими поставками или услугами, конечно, не идет.

Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно. Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки. Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.

Варианты поведения

При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам. Отправка письма о зачете переплаты поставщику предполагает первый вариант, поэтому в нем должно быть конкретное указание, какие действия от поставщика ожидаются.

Варианты ответа на письмо

Поставщик может согласиться с предложенными в письме условиями, а может от них отказаться. Также, вероятно, при отказе он предложит свой вариант выхода из ситуации.

Например, бухгалтерии поставщика будет гораздо удобнее (а их руководителю – выгоднее) перечислить лишние средства обратно, чем перечислять в счет будущих поставок.
Особенно вероятность таких обстоятельств повышает отсутствие в договоре между организациями информации по этому моменту.

Таким образом, возможно, придется поставщику предоставлять еще одно письмо с просьбой возврата переплаченных средств.

Что делать с НДС

Если неверная оплата (за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр.) была предоставлена вместе с НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

  1. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.
  2. Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  3. Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
  4. Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
  5. По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.

Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг. Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком. И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.

В письме о зачете переплаты поставщику обязательно уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме.

При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам. Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером. В деловой переписке не бывает мелочей.

Письмо контрагенту о переносе аванса другой организации

Здесь встает вопрос, что именно следует считать возвратом аванса.

Понятно, что в качестве возврата, прежде всего, могут подразумеваться действия по физическому перечислению (передаче) ранее полученных денежных средств назад контрагенту. Однако, говоря о возврате, следует также учитывать, что, помимо возврата средств в денежной форме, гражданским законодательством предусмотрены и иные способы погашения обязательств.

Как правильно оформить с контрагентом зачет излишне полученной суммы в счет другого договора

Поставщик задерживает поставку уже оплаченных товаров. Отказаться от товаров покупатель может согласно статьи 511 Гражданского кодекса РФ.

При условии, что этого не запрещает договор. 3. Продавец предоставил некачественные товары, за которые прежде получил аванс.

Покупатель вправе расторгнуть договор, если продавец поставил некачественные товары, а устранить недостатки в короткий срок невозможно (). 4. Подрядчик некачественно выполнил работы, оплаченные авансом. В такой ситуации заказчик вправе требовать уменьшения цены ().

При условии, что этого не запрещает договор. 5. Одна из сторон расторгла за ненадобностью договор, по которому перечислен аванс.

Например, любая из сторон может расторгнуть договор транспортной экспедиции (). Какой набор документов вам понадобится оформить, чтобы разобраться с «излишками», зависит от нескольких обстоятельств.

Проводки при взаимозачёте

Взаимозачёт также можно подразделить на два варианта его проводки:

  1. Взаимозачёт в полном объёме. когда корректировка долга сводит его к нулевому значению;
  2. Взаимозачёт, проводимый частично. когда корректируется лишь часть долгового обязательства, аванса, перечисленного контрагентом.

В программе необходимость в корректировании возникает в ситуациях, когда присутствует несовпадения или несоответствия данных покупателей и поставщиков:

  • Для проведения учёта предоставлялась недостоверная информация;
  • В самой документации присутствуют ошибочные данные;
  • Вносились изменения, но без согласованности со сторонами.

На практике взаимозачёт оформляется одноименным документом «Взаимозачёт задолженности». Бухгалтер согласно этому документу осуществляет необходимые проводки.

Примечательно, что взаимозачёт может проводиться не только между двумя, но и тремя сторонами. Программой этот момент также предусмотрен. Невозможно произвести операции по взаимозачёту при различности сумм. В этом случае необходимо сначала скорректировать суммы.

Суть взаимозачета заключается в том, что долги, образовавшиеся между предприятиями-партнёрами, взаимно погашаются по имеющимся договорам в пределах, обозначенных в них сумм.

В дальнейшем, в отношении остатков долгов может быть применено списание, опять же, по взаимной договоренности.

Данные проводки по бухгалтерии должны подтверждаться соответствующими актами взаимозачёта или документом, подтверждающим списание.

Взаимозачёт может проводиться между двумя или тремя сторонами.

О взыскании переплаты по поставкам по договору поставки

Если поставщик не предоставит суду документы, подтверждающие поставку товара (товарная накладная или акт приема-передачи или иной подобный документ, подписанный покупателем), то суд признает факт непоставки доказанным. Что делать в случае непоставки товара? Шаг 1. Претензия о непоставке товара Отправка претензии обязательна, согласно статье 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Письмо о переносе задолженности с одной фирмы на другую образец

Соглашение о переводе долга 1.2.

Обязательств Должника перед Кредитором оформлены актом сверки от «___»_______ ___ г.

Письмо о перезачете оплаты Исх. __________ Генеральному директору Дата _________ ООО «Август Борг» ПИСЬМО О ПЕРЕЗАЧЕТЕ ОПЛАТЫ Просим Вас оплату в сумме ________________________ руб. сумма прописью _____________________________________ руб., _____________ от _____________ г., зачесть в счет оплаты счета № _____ от ____________ г.

на сумму _________________ сумма прописью __________________________________________________________ или в счет следующих платежей. Вы можете подробнее ознакомится с изготавливаемой типографией продукцией, отправить запрос на пробный расчет тиража любого вида.

Проводки по переуступке долга между юридическими лицами Договор о переуступке долга (или договор замены дебитора) заключается в случае, когда первоначальный должник (делегант) по тем или иным причинам признает невозможность выполнения взятых ранее обязательств и передает их новому должнику (делегату).

Перенос аванса на другого контрагента

Письмо об оплате за другую организацию, образец которого опубликован в статье, нужен для того чтобы иметь возможность доказать, что полученная оплата — это оплата за другого клиента, и для предотвращения лишних вопросов при проведении налоговых проверок необходимо получить от клиентов следующее:.

Наличие вышеупомянутых писем даст возможность доказать факт оплаты за другое юридическое лицо и не повлечет для негативных последствий в виде возможного иска о неосновательном обогащении и т. Право должника передать обязанности по уплате за него третьему лицу предусмотрено Гражданским кодексом.

Об этом сказано в статье Тут же сделана оговорка, что это правомерно в том случае, если какие-либо иные законы или же условия оплачиваемого обязательства не требуют, чтобы должник исполнил их строго самостоятельно. Такие условия, например, могут быть включены в договор.

Но чаще всего никаких препятствий для привлечения к оплате стороннего лица нет. Насколько это безопасно в плане проверок организации-плательщика?

Письмо об оплате за другую организацию: образец, как правильно составить

Письмо о зачете переплаты поставщику очень пригодится, если по какому-либо договору с контрагентом существует разница в оплате услуг или товара в большую сторону. Открыть и скачать онлайн.

Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно. Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки.

Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.

Если неверная оплата (за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр.) была предоставлена вместе с НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

  1. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.
  2. Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  3. Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
  4. Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
  5. По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.

Образец письма на возврат аванса от поставщика Рассмотрим ситуацию, которая может случиться на практике возвращаем аванс. Между организациями заключен договор на покупку спортивных мячей на рублей.

Авансовые платежи по договору не предусмотрены.
Чтобы вернуть деньги, составляется претензионный документ по образцу.

Общие требования Документ представляет собой заявление просьбу о возврате перечисленных денег.

Источник: https://ark-product.ru/yuridicheskie-lica/5853-pismo-o-perenose-oplaty-na-drugoy-dogovor.html

Перенос задолженности с одного договора на другой

В случае если контрагент, с которого списывается задолженность, совпадает с контрагентом, на которого переносится задолженность, для целей учета НДС такая операция считается «технической корректировкой», при которой задолженность не считается погашенной.

Регулярно формирующиеся кредиторские и дебиторские задолженности характерны для любого нормально функционирующего предприятия, но превышение безопасных допустимых лимитов может грозить предприятию крахом или минимум финансовой нестабильностью.

В этой связи между партнёрами ежегодно возникает необходимость коррекции задолженностей.

Корректировка долга в идеальном варианте – это возврат долгов, при кредиторской задолженности – её закрытие, а для дебиторов – оплата по выставленным счетам или актам сверки.

Представить хозяйственную деятельность без задолженностей практически невозможно.

При этом показатель промежуточного сальдо может быть и положительным, и отрицательным. Также необходимо изучить следующие документы:

  1. Письма информационного характера от контрагентов;
  2. Акты сверки;
  3. Тексты договоров и дополнительных соглашений с контрагентами и партнёрами.

Возникла проблема?

Позвоните нашему юристу: Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен) Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24 Автоматизация бухгалтерской деятельности существенно упрощает корректировочные работы по задолженностям.

В основной массе предприятия используют программы 1С, именно применительно к ним дается основная масса советов, консультацией и алгоритмов проведения операций.

Несвоевременная корректировка долга может привести не только к формированию огромных объемов, как дебиторских, и что более опасно для предприятия, кредиторских задолженностей, неверному начислению налогов и прочим последствиям, которые могут привести к гибели организации.

Обязательным условием выполнения процедуры является согласие сторон, так как нередко в процессе проводятся операции по взаимозачёту или списанию задолженностей. Корректировка задолженности может проводиться в двух вариантах: взаимозачёт и списание.

Взаимозачёт также можно подразделить на два варианта его проводки:

  • Взаимозачёт, проводимый частично. когда корректируется лишь часть долгового обязательства, аванса, перечисленного контрагентом.
  • Взаимозачёт в полном объёме. когда корректировка долга сводит его к нулевому значению;

В программе необходимость в корректировании возникает в ситуациях, когда присутствует несовпадения или несоответствия данных покупателей и поставщиков:

  1. Для проведения учёта предоставлялась недостоверная информация;
  2. В самой документации присутствуют ошибочные данные;

Письмо о зачете переплаты поставщику. образец, бланк 2021

Но при соблюдении правил зачета налогов (п.

1 ст. 78 НК РФ). «Вид» переплатыВ счет каких платежей может быть зачтена переплата по федеральному налогу (НДС, налогу на прибыль, ЕНВД и т.д.

) любого федерального налога или пени по нему переплата по региональному налогу (налогу на имущество организаций, транспортному налогу) этого же или другого регионального налога или пени по ним переплата по местному налогу (земельному налогу) этого местного налога или пени по нему Отметим, что свой порядок зачета установлен для зачета излишне удержанного или уплаченного НДФЛ с доходов работников. Кстати, если налоговики сами обнаружат переплату, они зачтут ее в счет недоимки по другому налогу (того же «уровня»), либо пеням, штрафу по такому налогу самостоятельно (п. 5 ст. 78 НК РФ). Заявление на зачет налога (КНД 1150057) подается по утвержденной ФНС форме (Приложение N 9 к Приказу ФНС России от 14.02.2021 N Заявление на зачет переплаты по налогу (бланк) В форме организации и ИП заполняют только страницу 1.

Вторая предназначена для физических лиц, не являющихся предпринимателями. Порядка заполнения к форме нет, но в целом правила отражения в ней данных интуитивно понятны.

К тому же в конце формы есть некоторые пояснения.

Приведенный нами образец актуален и для 2021 года.

Подать заявление на зачет переплаты в налоговую можно одним из 3-х способов:

  1. направить в электронном виде при условии, что заявление подписано усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 4 ст. 78 НК РФ).
  2. переслать по почте ценным письмом с описью вложения;
  3. руководитель организации (ИП) может представить его налоговикам лично, либо это может сделать представитель на основании доверенности;

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.

Дзен Источник: http://Glaniga.ru/situations/k503870 Согласно Гражданскому кодексу, между компаниями возможно прекращение обязательств сторон.

Одним из самых распространенных способов является зачет сумм задолженности.

При каких условиях возможно осуществить взаимозачет, по какой форме составить письмо на взаимозачет между организациями, в каком случае провести процедуру невозможно – давайте разберемся подробнее.

Чтобы долговые обязательства были погашены зачетом взаимных требований, должны соблюдаться определенные условия:

  1. Требования, которые планируется зачесть, не должны относиться к тем требованиям, зачесть которые невозможно.
  2. По общему правилу требования должны быть действительными (в зависимости от сроков их погашения) и бесспорными;
  3. Требования должны быть встречными, то есть участники зачета должны одновременно иметь долги друг перед другом;
  4. Требования должны быть однородными. Под однородностью в данном случае подразумевается одинаковый способ погашения обязательств. Однако стоит иметь ввиду, что по соглашению сторон в договоре может быть оговорено прекращение обязательств и с неоднородными требованиями (например, обязательства могут быть выражены в разной валюте);

Письмо о зачёте переплаты поставщику

Таким образом, возможно, придется поставщику предоставлять еще одно письмо с просьбой возврата переплаченных средств. Если неверная оплата (за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр.) была предоставлена вместе с НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

  • Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  • По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.
  • Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
  • Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
  • Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.

Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс.

Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке.

При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам.

Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером.

В деловой переписке не бывает мелочей. Если поставщик каким-либо образом не выполнил свои обязанности (поставка товара произошла не полностью, имело место ненадлежащее качество, неприемлемая задержка и пр.), то одним письмом о зачёте переплаты поставщику не обойтись.

Организации придется изменять условия существующего договора либо вообще его расторгать.

Вся деловая переписка должна проходить через журнал исходящей документации.

В нем отмечаются основное содержание письма, его номер и дата. Так можно подтвердить факт существования бумаги, если впоследствии по этому вопросу будут проводиться судебные разбирательства.

Что касается срока хранения, то для писем такого рода он составляет 5 лет. Это связано с тем, что он имеет непосредственное отношение к деловым связям с поставщиком товаров или услуг.

Когда систематизируют эти документы, письмо-просьбу и письмо, то ответ на него относят к единому делу. Только так можно восстановить весь ход переписки, изучить аргументы и требования обеих сторон впоследствии.

Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?

При переносе аванса (переплаты) с одного договора на другой поставщик и покупатель подписывают дополнительное соглашение к старому договору, где договариваются о том, что аванс (переплата) «переходит» на новый договор.

Вопрос о переносе аванса и принятии НДС к вычету у поставщика, а также восстановлению НДС у покупателя, законодательством до конца не урегулирован. При подписании соглашения о переносе аванса на другой договор:

  • поставщик – не имеет оснований принять НДС к вычету, ранее уплаченный с аванса, так как аванс не был возвращен покупателю. НДС в таких ситуациях может быть принят к вычету если выполняются условия ():
    • договор расторгнут (изменен);
    • аванс возвращен покупателю.

Источник: https://De-Jure-Sochi.ru/pismo-o-perenose-pereplaty-s-odnogo-dogovora-na-drugoj-obrazec-45918/

Письмо о перезачете денежных средств при оплате за другую организацию

Письмо о переносе переплаты с одного договора на другой образец

Последнее обновление: 15.02.2021

Если у компании возникли сложности с пополнением расчётного счёта, исполнить обязательства за неё может иная фирма. Оплата за другую организацию возможна на основании ст. 313 ГК РФ.

Если у фирмы нет возможности внести плату продавцу либо поставщику, за неё это может сделать контрагент. Основания для перезачёта:

  1. Отсутствие средств у фирмы-должника.
  2. Наличие долга у контрагента перед компанией-заёмщиком.
  3. Проблемы с пополнением счёта у должника.

Согласно российскому законодательству, любое юридическое лицо может рассчитаться с кредитором по поручению контрагента. Обязательство должника будет считаться выполненным.

Пример письма

Правовая основа платы за другую организацию

За другую организацию выплата возможна на основании ст. 313 ГК,  ст. 45 НК РФ, если иные условия не прописаны в соглашении между кредитором и должником.

Выбирая такой способ погашения задолженности, следует помнить о возможных рисках. Например, кредитор может посчитать, что поступление на счёт денежных средств — ошибка. Чтобы не получить иск о незаконном обогащении, кредитор вернёт средства отправителю. При этом задолженность заёмщика, естественно, погашена не будет.

Для того чтобы такого недоразумения не произошло, следует известить кредитора о том, что за должника выплату задолженности произведёт другое юридическое лицо. От должника потребуется:

  1. Предоставить письмо о перезачёте денежных средств, образец которого можно найти на сайте ниже.
  2. Попросить своего контрагента передать кредитору документ с указанием того, за кого производится выплата долга (наименование организации), на каком основании (реквизиты соглашения между контрагентами). Цель оплаты должна быть прописана и в назначении платежа (при безналичном расчёте).

Письма, образец которых можно увидеть ниже, являются доказательством выплаты задолженности должником посредством другой фирмы. Получив их, кредитор будет знать, в счёт какой задолженности следует зачислить поступившие средства.

Благодаря документам, сопровождающим платёж, кредитор сможет объяснить происхождение средств налоговой службе. К тому же, это гарантия от иска о незаконном обогащении, так как все неизвестные  платежи юридические лица обязаны вернуть отправителям.

Внимание! Выплата одним юридическим лицом за другую фирму либо ИП не может превышать ста тысяч рублей (Указание банка России № 30 73). Выплата за физическое лицо лимитом не ограничена.

Как оформляется

При выплате за другую организацию обязательно указывается назначение платежа, например, вот так: «Задолженность компании «Мир» по договору №78-98».

Порядок действий при оформлении выплаты одним юр. лицом за другое:

  1. Шаг 1 — фирма-должник отправляет контрагенту письмо-поручение, в котором просит внести за неё задолженность кредитору.
  2. Шаг 2 — контрагент, беря за основу письмо-поручение должника, переводит средства на счёт кредитору.
  3. Шаг 3 — контрагент отправляет фирме-должнику копию платёжного поручения (исполненного).

У контрагента должны остаться на хранении:

  • просьба-поручение фирмы-должника;
  • платёжное поручение (оригинал).

У фирмы-основного заёмщика должны остаться на хранении:

  • копия гарантийного письма (поручения контрагенту);
  • копия исполненного платёжного поручения.

Важно! Кредитор зачтёт поступившие средства от контрагента в счёт задолженности только при наличии уведомления от основного должника.

В платёжном поручении указывается:

  1. За кого вносится платёж (реквизиты юридического лица).
  2. Номер соглашения, по которому производится плата.

Письмо о выплате за третье лицо, образец которого можно найти ниже, обязательно отправляется кредитору. Даже если цель платежа прописана в назначении.

Письмо составляется произвольно, точная форма в законодательстве не определена. Желательно, чтобы оно было написано на фирменном бланке от имени генерального директора.

Отправить документ можно по почте (с уведомлением), либо передать руководству компании лично, под подпись.

В правильности оформления платежа, прежде всего, заинтересован основной должник. Если платёж не будет сопровождаться письмом о плате за другую организацию, кредитор вернёт поступившие средства отправителю. В счёт задолженности они не будут засчитаны.

Образец соглашения

Образец письма о выплате третьим лицом:

Плата за ЗАО «Комфорт» по соглашению от 01.02. 18 г., №67–85. Производится в счёт долга ЗАО «Крот» ЗАО «Комфорт» по соглашению от 1 сентября 2021 г., №156–01.

Как видно из примера, в письме указывается, по какому соглашению производится выплата задолженности; а также на основании чего контрагент вносит плату за основного должника.

Посмотреть образец письма платы за другую организацию можно здесь. А скачать письма и образец соглашения о плате за другую организацию можно тут.

Важный вопрос, как проводится выплата долга фирмы другой организацией в учёте. Если неправильно оформить операцию, при проведении налоговых проверок у компании могут возникнуть проблемы. Чтобы разобраться в оформлении, рассмотрим следующий пример:

ЗАО «Комфорт» имеет задолженность перед поставщиком. У банка, в котором у ЗАО «Комфорт» открыт счёт, отобрали лицензию. Наступил срок оплаты задолженности перед поставщиком. В связи с невозможностью списать средства со счёта, ЗАО «Комфорт» обратилось к своему контрагенту, ЗАО «Крот», с просьбой внести плату за него.

Для того чтобы ЗАО «Крот» смог перевести поставщику денежные средства, ЗАО «Комфорт» отправляет контрагенту письмо-распоряжение. Оно составляется в произвольной форме, но обязательно содержит следующую информацию:

  1. Данные по задолженности основного должника (реквизиты обязательства).
  2. Информацию (реквизиты) о поставщике (кредиторе).
  3. Данные о точной сумме задолженности (какую сумму контрагент должен перевести поставщику).

Как только ЗАО «Крот» оплатит задолженность за другое юридическое лицо, поставщик уменьшит долг ЗАО «Комфорт» на внесённую сумму.

Важно! Следует помнить, что поручение внести плату за должника на основании договора контрагенту, не снимает ответственности с основного заёмщика.

Он продолжает отвечать перед кредитором за выполнение своих обязательств в полном объёме, в установленные соглашением сроки.

Если денежные средства будут переведены кредитору не полностью, либо по истечению установленных сроков, ответственность за это ляжет на основного заёмщика, а не на его контрагента, который производил выплату.

Если кредитор не юридическое, а физическое лицо, при получении задолженности он должен внести данные о ней в декларацию, заплатить НДФЛ.

Как заполняется платёжное поручение

Если компания согласилась внести плату за третье лицо, ей понадобится образец платёжного поручения. В нём указывается:

  1. Предназначение платежа.
  2. ИНН компании (за которую производится платёж).
  3. Точная сумма (обязательно с НДС).
  4. Основание для проведения операции.

Последствия внесения средств за другую организацию по письму

Часто юридические лица опасаются производить плату за контрагента, считая, что это может привести к неприятным последствиям. На самом деле, такая операция не представляет угрозы, в том числе и со стороны налоговых органов.

Важно! Если в договоре между контрагентами не прописано иное, то одно юридическое лицо может отказаться производить плату за другую организацию.

Бухгалтерский учёт

В бухгалтерском учёте выплата будет выглядеть так:

Кредит 51, Дебет 76. Обозначает произведённый перевод денежных средств.

Кредит 76, Дебет 60. Обозначает, что плата была зачтена в счёт задолженности.

Такая запись делается после того, как факт выплаты долга за другое юридическое лицо установлен исполненным платёжным поручением.

Все юридические лица тщательно проверяют назначение входящих средств на свой счёт. Если компания получила деньги, отправленные ей по ошибке, и не вернула их, отправитель может подать иск, основа которого — неосновательное обогащение.

Доказательство для кредитора, что полученные им средства — плата задолженности одним юридическим лицом за другую организацию, — гарантийное письмо от основного заёмщика. Оно может быть вот таким кратким:

Важно! Согласно ст. 167, 171, 172 НК РФ, плательщик не теряет право на вычет НДС (входного). На формирование базы по налогам, суммы, которые были выплачены плательщиком третьим лицам, не влияют. В соответствии с той учётной политикой, что выбрала компания, данные суммы вносятся в разряд расходов.

Компания может совершить платёж наличным либо безналичным способом. В случае выбора первого варианта проводки будут другие:

Кредит 50; Дебет 76. Обозначает, что платёж был сделан наличными.

Кредит 76; Дебет 60. Обозначает, что оплата кредитору зачтена в счёт задолженности (часть долга погашена).

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/oplata-za-druguyu-firmu-perezachetom/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.