+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Мошенничество с ндс

Содержание

Возврат физлицами НДС с покупок: законная возможность или обман

Мошенничество с ндс

Интернет пестрит предложениями вернуть сумму уплаченного НДС в семейный бюджет. Для россиян этот вопрос стоит особенно остро. На фоне низкого уровня зарплат, введения санкций, резкого скачка курсов валют и страхов из-за коронавируса возвращение НДС физическим лицам в сумме нескольких сотен тысяч рублей — словно подарок Вселенной. Будьте бдительны, это очередная схема развода населения!

Возврат НДС: осторожно мошенники

Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники.

Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации.

Поэтому возможность компенсации НДС физическому лицу приняли с большим энтузиазмом.
Физические лица не вправе вернуть наценку на добавленную стоимость с товаров, работ и услуг, приобретенных в пределах России. Денежный возврат НДС для физических лиц с покупки продуктов питания, ГСМ, коммунальных услуг и других товаров не закреплен на законодательном уровне. Все предложения такого рода — это обман!

Если вам предлагают вернуть на карту физического лица НДС с покупки — это 100% мошенники. Ни в коем случае не сообщайте им паспортные данные, личные сведения и реквизиты банковских карт. Не переводите деньги мошенникам. Предлоги используют разные:

  • комиссия за перевод;
  • услуги юриста;
  • оплата почтовых расходов.

Это обман! В лучшем случае вы потеряете от 100 до 1700 рублей «комиссионных», в худшем — мошенники снимут все деньги с карточек и вкладов.

Возможно ли физлицу вернуть НДС

Возможность, как законно и безопасно вернуть НДС на свою карту, существует. Но россияне получат обратно налог только с зарубежных покупок. Это новая система Такс фри, которая стала доступна для граждан РФ недавно.

Вернуть НДС получится только с покупок, совершенных за рубежом! Совершая покупку, заполните специальную форму Tax free.

Вернуть налог разрешено не со всех товаров иностранного происхождения.

Перечень продукции, по которой предусмотрен возврат, устанавливается в отношении каждого иностранного государства в индивидуальном порядке.

Например, правила возврата НДС из Швейцарии и Испании предусматривают разные товары и продукцию. Рекомендуем уточнить перед покупкой, можно ли вернуть НДС физическому лицу по системе Tax free.

Особенности для иностранцев в России

Система Такс фри работает и в обратном порядке. Иностранные граждане вправе заявить на возмещение наценки с товаров, приобретенных в России. Но здесь действует совершенно иной алгоритм.

Правила для иностранца, как физическому лицу вернуть НДС с покупки товара в России:

  1. Возмещение добавочного сбора в отношении граждан ЕАЭС не предусмотрено. Приезжие из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии не получат льготу.
  2. Минимальный расход иностранца (кроме стран ЕАЭС) в день в России — 10 000 рублей на покупки.
  3. Покупки подтверждают документально. Одним или несколькими чеками.
  4. Вся приобретенная продукция в РФ подлежит вывозу за ее пределы. На чеке проставляется отметка таможенного органа России.
  5. Компенсацию по обращению иностранца предоставляет организация розничной торговли либо иная уполномоченная ею компания.
  6. Сумма компенсации определяется как разница между исчисленным организацией налогом и стоимостью услуг по его возврату.

К услугам по возврату добавочного налога применяется ставка 0%. Организации вправе принять сбор к вычету, который возвращен иностранцу.

Кто еще вправе вернуть НДС

Помимо россиян и иностранцев-физлиц, на возмещение добавочного налога вправе претендовать предприниматели и организации, применяющие общий режим обложения. Только ОСНО является основанием на получение возврата налога на добавленную стоимость налогоплательщиками.

Компании и бизнесмены, применяющие льготные режимы обложения (УСН, ПНС, ЕНВД, ЕСХН), не вправе претендовать на вычет по налог на добавленную стоимость. Даже при условии, что фирма или ИП, применяя льготную СНО, платит НДС по ряду причин.

Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free

Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе Такс фри.

Схема, как физическому лицу получить компенсацию НДС по системе Tax free:

  1. Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
  2. Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
  3. После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
  4. При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
  5. Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
  6. После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
  7. По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
  8. Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.

НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).

Какие налоги вправе вернуть физлицо в России

Правила прописаны в НК РФ. Вернуть налог НДС на карту россиянина невозможно. Для тех, кто не зарегистрирован в качестве ИП, законный способ вернуть часть уплаченных в бюджет денег только один — возврат НДФЛ. Налогоплательщику предоставляются налоговые вычеты:

  • на самого гражданина;
  • на детей;
  • на обучение;
  • на лечение;
  • на покупку жилья;
  • на оплату процентов по ипотеке.

Подробности о правилах получения возврата НДФЛ — в статье «Налоговый вычет: способы вернуть часть уплаченных налогов».

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/vozvrat-fizlitsami-nds-s-pokupok-zakonnaya-vozmozhnost-ili-obman

Ответственность за незаконное возмещение НДС

Мошенничество с ндс

Борьбу с неправомерным возмещением НДС из бюджета постоянно усиливают. Ужесточают и последствия использования схем незаконного возмещения. Тут возможна и уголовная ответственность, иногда сразу по нескольким статьям УК РФ, и санкции по Налоговому кодексу, и иные наказания.

Когда возможно возмещение НДС из бюджета

С возмещением НДС связаны несколько заблуждений (см. таблицу 5 в конце текста). Одно из них – право на возмещение обычно возникает у экспортеров.

Поэтому именно на них обращают внимание налоговики и правоохранители. На самом деле, ситуация иная: для контролеров важны все, у кого в декларации по НДС заполнена строка 050 раздела 1.

Именно там отражен налог к возмещению – сумма, которую должны вернуть из казны.

Строку 050 заполняют многие. Например, те, кто покупает дорогостоящие основные средства. Тут «входной» НДС за квартал иногда превышает налог с выручки за этот период. Так возникает право на возврат НДС, но инспекция обязательно проверит реальность приобретения основных средств.

Крупнооптовые закупки материалов и товаров или заказ дорогостоящих работ также могут привести к возмещению НДС из бюджета.

Оно актуально и для тех, кто выпускает продукцию с 10-процентной ставкой НДС, а закупает сырье и материалы, облагаемые по ставке 20%. Для возмещения используют и различные незаконные схемы.

В частности, связанные с фиктивными закупками. Либо с завышением закупочных цен или с занижением продажных.

Получив декларацию по НДС, инспекция проведет «камералку». Тут права налоговиков ограничены (по сравнению с выездной проверкой). Но большинство ограничений действуют, когда в декларации отражен НДС к уплате. Иная ситуация с возмещением. Здесь ИФНС вправе потребовать счета-фактуры и иные документы на вычет (п. 8 ст. 88 НК РФ).

Так камеральная проверка становится близкой к выездной. Возрастают и риски. В частности, налоговых доначислений – для компании. Или привлечения к уголовной ответственности – для руководителя и других работников. Ведь, если налоговики заподозрят преступление, то они извещают органы внутренних дел (п. 3 ст. 82 НК РФ).

Возмещение НДС и статьи УК РФ

Уголовная ответственность за уклонение компании от налогов введена статьей 199 УК РФ. Там предусмотрено наказание, если неуплаченные налоги и страховые взносы превысят 15 млн руб. Или 5 млн руб. и одновременно 25% от начисленных налогов и взносов. Все суммы также рассчитывают за три года.

За неуплату налога в крупном размере грозит лишение свободы. Но максимум на два года. Причем, зачастую приговаривают к условному сроку. Или штрафуют на 100 – 300 тыс. руб. Это относительно мягкое наказание (по сравнению с другими статьями УК РФ). Только его применяют, когда налоги занижают.

Но не просят их вернуть. Хуже, если фирма либо предприниматель требуют возместить НДС из бюджета. Это уже хищение чужого имущества (средств из казны). То есть мошенничество (ст. 159 УК РФ). Здесь иное наказание (см. таблицу 1). В частности, максимальный срок лишения свободы возрастет до 10 лет.

Таблица 1. Возмещение НДС из бюджета и уголовная ответственность

ВопросОтвет
Об общих правилах привлечения к ответственности за незаконное возмещение НДС
Правда ли, что любое неправомерное возмещение может привести к уголовному делу?Нет. Часть 1 статьи 159 УК РФ связывает мошенничество с обманом или злоупотреблением доверием. Это действия, когда обвиняемый сознательно лгал или умалчивал о реальных сведениях (п. 2 и 3 постановления Пленума ВС РФ от 30.11.17 № 48). Отсюда вывод – недопустима уголовная ответственность, если возмещаемый НДС завышен неумышленно. Скажем, из-за неверной трактовки НК РФ и ошибочного применения льгот.
А если фиктивны счета-фактуры контрагентов?Формально и этого недостаточно для приговора по статье 159 УК РФ (обвиняемый мог не знать о фиктивности счетов-фактур). Практически же любая фиктивность счетов-фактур может привести к уголовному делу. И к уголовной ответственности, если доказано, что обвиняемый знал о недостоверности счетов-фактур. Основным доказательством зачастую бывают показания работников, контрагентов и иных лиц.
Кого могут привлечь к ответственности?В первую очередь, руководителя (даже если он официально не оформлен, но фактически возглавляет предприятие). Опасность угрожает и другим лицам. К примеру, главному бухгалтеру или учредителю. Особенно, если ему принадлежит более 50% уставного капитала.
О наказании по приговорам, связанным с незаконным возмещением НДС из бюджета
Какое самое легкое наказание по статье 159 УК РФ?Это лишение свободы на срок до двух лет (ч. 1 ст. 159 УК РФ). Его могут заменить на штраф до 120 000 руб. или до годового дохода. Или на арест сроком до четырех месяцев. Или на ограничение свободы либо принудительные работы – тут срок до двух лет. Или на обязательные работы (срок до 360 часов) либо исправительные (срок до одного года). Если дело связано с возмещением НДС, то чаще всего применяют штраф. Или лишение свободы (в том числе условное).
А могут ли ужесточить это наказание?Да. И в большинстве случаев ужесточают. К примеру, используя часть 3 статьи 159 УК РФ. По ней возможен штраф от 100 до 500 тыс. руб. (или в размере дохода за один – три года). Или лишение свободы на срок до шести лет (дополнительно могут взыскать штраф до 80 000 руб.).
Когда применяют часть 3 статьи 159 УК РФ?При мошенничестве в крупном размере, когда сумма возмещаемого НДС превысила 250 000 руб. Или если преступник использовал служебное положение. Эта норма применима к директору и к иному должностному лицу коммерческой фирмы (п. 29 постановления Пленума ВС РФ от 30.11.17 № 48).
Часть 3 статьи 159 – единственное основание для ужесточения?Нет. Опасна и часть 4 статьи 159 УК РФ (до десяти лет лишения свободы с дополнительным штрафом до 1 млн руб.). Ее применяют, если схему незаконного возмещения обеспечила организованная группа (например, руководитель и главный бухгалтер). Или если неправомерно возмещаемая сумма превысила 1 млн руб. Еще наказание ужесточают из-за совокупности преступлений.
Что такое совокупность преступлений?Допустим, сдано несколько деклараций на возмещение НДС из бюджета. Каждая основана на фиктивных счетах-фактурах. Тут каждый эпизод суд может счесть отдельным преступлением. И за него будет отдельный срок или штраф. Потом эти сроки либо штрафы суммируют (как правило, частично). И выносят окончательное наказание. Такой подход основан на статье 69 УК РФ. Его часто применяют к ответственности за незаконное возмещение НДС. Для примера откроем постановление Мосгорсуда от 23.08.18 № 4у/9-4763/18. Там изучали несколько эпизодов. По каждому руководитель приговорен к шести годам лишения свободы. Частичным сложением определен итоговый срок – 10 лет.
Обвиняют ли и в мошенничестве, и в неуплате налогов, – сразу по двум статьям УК РФ?

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otvetstvennost-za-nezakonnoe-vozmeshchenie-nds/

Основные манипуляции с НДС

Мошенничество с ндс

Любой бизнес строится на получении дохода. Каждый директор хочет заплатить меньше налогов. В статье мы расскажем об основных махинациях с НДС в 2019 году, как платить меньше и чем это чревато.

Всё о «бумажном» НДС

«Бумажным» НДС называют такой, который отчисляется в ИФНС с целью получения вычета, но на самом деле сделка есть только на бумаге. Обычно для таких целей создаются фирмы-однодневки или находят «дружественную» компанию, которая за определённое вознаграждение готова представить документы на поставку «чего-то-там». Внешняя законность соблюдена.

Документ выглядит правдоподобно: компания А передала компании В сумму N за товар. Но при тщательном разбирательстве — с помощью системы АСК НДС — представитель налоговой службы обнаруживает разрывы в цепи налогоплательщиков.

Термин «разрыв» означает значительное расхождение. Обычно, оно устанавливается в ходе классического камерального отчёта за небольшой отчётный период.

Но когда находятся ошибки, инспекция запрашивает уточнённую декларацию вплоть до всей отчётности за последние 3 года.

Если погрешность обнаружена, то за случай берутся более внимательно, узнают про фирму-однодневку или «дружественную» компанию и предлагают неплательщику ещё раз уточнить все сданные декларации и, при наличии ошибок, доплатить сумму.

Это мягкий исход событий. Другой вариант — законное взыскание от 20% до 40% от «бумажной» сделки.

Что такое «обнал» и как он помогает работать фирмам без НДС

Компании, получающие «серую» прибыль, должны отмывать деньги. Легче всего делать это через компании-обнальщики. Обнальщики — это компании-посредники, которые ничего не производят и не продают (может, только для вида), но получают свой небольшой процент. Как это работает: им переводят материальные средства под предлогом покупки, обнальщики их снимают и возвращают наличными заказчику.

При этом применяются такие организации, по отношению к которым трудно установить, откуда были получены деньги. Например, отлично работает скупка металла, ягод и прочего сырья от населения, издательская и полиграфическая деятельность, предоставление посреднических услуг в сфере торговли, коммерческая деятельность, связанная со сдачей в аренду имущества, грузоперевозки, ремонтные работы.

С обналиченных денег не платятся налоги. Результат – воровство у государства, которое карается большими штрафами и тюрьмой. Опасность подстерегает всех – заказчика, обнальщика и банк, если он знал и покрывал обнальную схему.

Существует ещё одна популярная схема обнала: налогоплательщик в налоговой отчётности за текущий период заявляет вычет по счетам-фактурам, выписанным более 3 лет назад.

Это нарушение легко отслеживается: в 2019 году можно предъявлять к вычету счета-фактуры, датированные 2016 годом. Налоговая сверяет даты предъявленных документов с помощью автоматических систем.

Для них вычисление схемы занимает считанные минуты. Стоит ли рисковать бизнесменам?

Разрывы в цепочках и учёт НДС

Раньше мошенники работали прямо и довольно примитивно — заключали сделки между двумя компаниями. Поэтому всегда было просто найти «концы». Сопоставлялись сданные декларации по НДС, находились разногласия, доказывалось мошенничество.

Сейчас схемы усложнились. Теперь используется разветвлённая цепочка денежного оборота, чтобы труднее было найти, кто её запустил. Задача налоговой службы – найти источник, и только после этого ловить «подельников».

Все сделки и налоговые отчисления невозможно проверить вручную, налоговая применяет АСК НДС и аналоги. Если система засекла нарушение, устанавливаются все связи в цепи, проводится проверка. Она заключается в:

  • сборе документов
  • запросе отчётов по всему налоговому периоду
  • опросе свидетелей

После этого инспекторы определяют, кто знал о том, какой НДС должен был быть оплачен, а кто участвовал без собственной воли, был обманут. Задача – найти участников: транзисторов и выгодополучателей.

Дальше этим лицам будет предложено без дальнейшего разбирательства и без передачи дела в ОЭБиПК и МВД доплатить разницу. В обратном случае дело попадает в суд. Но вопрос в другом: готовы ли вы к продолжению проверок, в ходе которых будет поднята вся документация о сделках, допрошены свидетели и участники цепочки?

Как работать со счётом НДС чисто

При регистрации ООО или ИП вы выбираете систему налогообложения. Затем раз в квартал вы обязаны заполнить декларацию о произведенных сделках и полученных доходах.

Уплаченный налог – это и есть та «добавочная стоимость».

Обычным владельцам торговых точек не нужно даже думать об обхождении системы, потому что, по сути, покупатель сам платит этот НДС: каждый продавец при формировании цены товара включает эти затраты в ценник.

При нарушении налогового законодательства возможны крупные штрафы, а также лишение свободы за махинации в крупных размерах. Стоит ли оно того?

Подводя итоги, скажем, что мы рассказали лишь о небольшой части манипуляционных схем с НДС. Каждая компания — ООО и ИП — обязаны платить НДС. При желании обойти закон, воспользоваться одной из «серых» схем, вы неоправданно рискуете.

Виктория Омельченко

Руководитель отдела бухгалтерского консалтинга

Источник: https://mcob.ru/articles/osnovnye-manipulyacii-s-nds/

Екц вндс – единый компенсационный центр возврата невыплаченных денежных средств выплачивает компенсации за ндс

Мошенничество с ндс

Каждый месяц мы видим, как растут цены в магазинах. Возможно ли вернуть хотя бы часть денег, как компенсацию за потраченные средства? На сайте Екц вндс нас уверяют что это возможно. Читайте полную статью как можно получить деньги на сайте Единый Компенсационный Центр Возврата Невыплаченных Денежных Средств!

Екц вндс

Проверяем сайты:

  • b01-epw.icu/;
  • f04-epc.top/.

Изображение сайта:

Когда обычные люди приходят в магазин и покупают любой товар, то они сразу же платят НДС. НДС — это налог на добавленную стоимость, и он уже входит в цену товара.

В России с недавних пор его повысили на 2 %. Единый Компенсационный Центр Возврата Невыплаченных Денежных Средств обещает, что вы получите компенсацию Н.Д.С. от 12 000 до 300 000 рублей.

Причем сумма   начисляется за последние 36 месяцев.

На сайте дают информацию что согласно постановлению 28/19329к компенсация распространяется также на иностранные товары. И любой человек сможет вернуть до 300 000 рублей, если он покупал импортную продукцию.

Дополнительно даётся список групп товаров, подпадающие под компенсацию:

  • Продовольственные товары
  • Лекарственные средства и БАДы
  • Одежда, обувь и прочие изделия швейного производства
  • Топливо и ГСМ
  • Строительные товары
  • Древесно-мебельная группа товаров
  • Бытовая техника и электроника
  • Детские товары
  • Прочие товары обязательной потребительской корзины

Если информацию на данном сайте читает экономист, юрист или обычный бухгалтер, то он конечно уже понял, что это бред и обман. Екц вндс — это типичный лохотрон, который ничего общего с налогами и компенсациями не имеет. Сейчас мы объясним почему.

Наше государство создало налог НДС специально, чтобы зарабатывать самому. Забирая 10-20% от прибыли бизнесменов оно тем самым пополняют бюджет, который в итоге идет на зарплату учителям, врачам, полиции и др.

; строительство важных объектов в том числе школ, больниц, космодромов, ну короче всего того что необходимо людям. Конечно обратно эти деньги никто отдавать не будет! Мошенники придумали схему для того чтобы обманывать доверчивых граждан.

Неужели вы думаете, что официальные сайты могут так убого выглядеть!

Что-то подобное мы уже видели это: Региональный Центр Акций и Российский Фонд Поддержки — комиссионные выплаты до 300 000 рублей. Мошенники редко меняют схему обману. Часто заменяют всего название проекта-лохотрона и ключевые слова, за что они будут платить.

Но суть всегда остается одна, это: крупная сумма денег, которую нам обещают выплатить, если мы заплатим некую липовую комиссию.

Не надо верить в щедрость государства или каких-то отдельных людей, сайтов! Подумайте 10 раз прежде чем доверять свои деньги мошенникам! Да и государство не платило бы такие огромные суммы неизвестно кому. Даже в счет какой-то компенсации.

Екц вндс-это однозначно, сайт который разводит на деньги. Вот всего несколько доказательств, которых будет достаточно:

  • Данной организации не существует в природе, тем более в государственных органах;
  • Выплат по компенсации с возвратом НДС никто и никогда не проводил за все время существования мира;
  • Нет никакого постановления 28/19329к на которые опирается сайт и это можно просто проверить;
  • Существуют клоны сайта. В официальных структурах их просто не может быть.

На сайте существуют липовые отзывы и кнопки, которые только подталкивают людей к тому чтобы они быстрее расстались со своими деньгами. Не будьте наивны, а будьте внимательны!

В интернете можно всегда зарабатывать честным путем. О данных способах мы постоянно пишем в рубрике «Проверенные курсы». Мы им полностью доверяем, и вы найдете новые методики заработка на любой вкус!

Наши отзывы о Едином Компенсационном Центре Возврата Невыплаченных Денежных Средств

Для того чтобы узнать размер компенсации нас просят ввести последние шесть цифр своей карты. Даже если у вас нет карты и никогда ее не было, и вы введете последние 6 цифр, нули как показано на скриншоте вы все равно получите свою «компенсацию». Вообще не ясно как система определяет вашу сумму покупок, так нет такой базы данных в России, в которой записаны все покупки и товарные чеки.

Логичнее было бы, нас попросить написать свой ИНН, а не карту. В итоге сумма нашей компенсации составил 270 120 руб. 70 коп. Я уверен, что сумма вашей «компенсации» такая же. Так как это запрограммированный сайт который нечего общего с реальностью не имеет.

Кстати запустить этот лохотрон может любой иностранец, где и НДС другой и нет никакого импортозамещения. Весь расчет был сделан на жителей России. Не видитесь на халяву, ее просто нет!

Задам вам простой вопрос. Вы сделали покупок на 5-6 миллионов рублей, чтобы вам вернули 10% с них?  Потому что налог составляет, на основную продукцию именно такую цифру. Думаю, что нет!

Давайте перейдем к практике и проверим в чем нас хотят развести:

  • Введя любые цифры «от балды» мы нажимаем на кнопку «Проверить свою компенсацию» и запускается, так называемый процесс проверки;
  • В итоге система нашла и подсчитала сумму в 270 120,70 рублей;
  • Дальше нас просят связаться с «юристом». Хотя мы уже знаем, что это запрограммированный робот. Мы пишем ему любые бессмысленные фразы, но это уже ни на что не влияет;
  • Заполняем анкету. Она нужна мошеннику для отвода глаз, чтобы мы поверили в реальность происходящего.

В Едином Компенсационном Центре Возврата Невыплаченных Денежных Средств сможет «получить» деньги любой желающий, но только вам необходимо самим сначала заплатить 279 рублей. Не платите ни копейки и не верьте мошенникам! Ваши деньги они не вернут, а тем более не выплатят вам никакую компенсацию.

 Екц вндс — чистой воды лохотрон!

Хотите больше узнать о методах, по которым можно реально заработать, тогда читайте рубрику «Проверенные курсы». Всегда только самая свежая и актуальная информация!

Источник: https://obmanu-net.com/ekc-vnds

Эцп – еще один вид мошенничества

Мошенничество с ндс

Этот текст — продолжение обсуждения проблем, связанных с безопасностью использования ЭЦП.

UPD1. (от 18 сентября): для тех кто добавил статью в закладки, кратко о предпринятых действиях и результатах за прошедшие два месяца: были написаны заявления в налоговую, прокуратуру, ОВД и Министерство связи.

ОВД по результатам проверки направила данные в ОБЭП и прокуратуру. Прокуратура, по результатам проверки — в налоговую. Налоговая рекомендовала обратиться в минсвязи. Минсвязи ответило: на вас зарегистрировано два сертификата, за защитой ваших прав, свобод и законных интересов вы можете обратиться в ОВД и прокуратуру. Круг замкнулся.

Пока нет ответа от ОБЭП, но, поскольку экономического преступления не совершено…

UPD2. (от 10 октября): по первому случаю тоже есть «прогресс» — после более чем года разбирательств, человеку разблокировали счета.

Суть проблемы в следующем: каждый УЦ может использовать свои правила удостоверения личности, в т.ч. по копиям документов через интернет. В результате для любого гражданина А появляется возможность получить и использовать ЭЦП гражданина Б без ведома Б. В предыдущих статьях приводились примеры мошеннического использования ЭЦП, полученной подобным образом и давались советы как защититься от этих конкретных видов мошенничества. Ответа на вопрос, как недопустить получение третьим лицом ЭЦП на ваше имя при существующем положении дел нет.
В опубликованной недавно статье с Росреестр, фактически, признает возможность мошенничества с ЭЦП физических лиц и дает советы как, потратив свое время и деньги, попытаться от подобного мошенничества защититься.

В другой недавней статье описана еще одна ситуация с мошенническим использованием ЭЦП, способы защиты непонятны.

Цель этого текста, во-первых, показать, что существует, по крайней мере, еще один широко распространенный вид мошенничества с ЭЦП, жертвами которого становятся, как правило, небольшие компании, в т.ч. «нулевки», во-вторых, поделиться имеющимся опытом и обратиться к опыту аудитории с вопросом, что делать, если вы стали жертвой такого мошенничества. Я столкнулся с двумя подобными случаями за прошедшие года с небольшим. Схема примерно следующая – в конце отчетного периода, после успешной сдачи квартальной отчетности, когда бухгалтерия уже расслабилась и выдохнула, в налоговую приходит корректировка, в которой показаны большие обороты (десятки-сотни миллионов рублей) и большой же НДС к уплате. Возможны варианты, например, НДС показан небольшой, но обороты большие, причем часть из них даже бухгалтер со средним опытом с первого взгляда определяет как «левые». Удостоверяющий центр может находиться в любом конце страны. Компании контрагенты — в других любых концах, и на момент обнаружения проблемы могут уже не существовать или быть в процессе ликвидации. В лучшем случае, о проблеме становится известно до окончания отчетного периода и бухгалтерия может отправить свою корректировку. В худшем случае, о проблеме станет известно после того как счет компании будет заблокирован за неуплату налогов.

Случай первый

Первый случай, с которым я столкнулся (конец первого квартала 2018г) был «худшим». Проблема стала очевидна после блокировки счета и последующий процесс не закончился до сих пор. Позиция налоговой в этом вопросе предельно проста: подписи ваши, удостоверены в соответствии с законом, налоги должны быть уплачены.

Любое обращение в налоговую рассматривается согласно регламенту (время рассмотрения письма – месяц). Следственные действия до сих пор продолжаются. А до их окончания у пострадавшего за неуплату налогов заблокированы счета компании и наложен арест на личное имущество.

В обсуждении к предыдущей статье комментаторы писали, что самостоятельные попытки блокировки фиктивной ЭЦП могут быть впоследствии расценены следствием негативно.

В первом случае пострадавший отказался самостоятельно предпринимать какие-либо действия, помимо обращений в следственные органы, в результате – следствие еще идет, до окончания следствия (по крайней мере), за неуплату налогов, повторюсь, заблокированы счета компании и наложен арест на личное имущество. Что было бы, если бы он самостоятельно заблокировал фиктивную ЭЦП, посетив УЦ на другом конце страны – неочевидно.

Случай второй

Второй случай свежий – конец 2-го квартала 2019г – и относится к категории «лучших». Факт подачи фальшивой отчетности был обнаружен до окончания периода сдачи отчетности. Директор и бухгалтер собрали документы и отправились в налоговую.

Вкратце, позиция налоговой по этому вопросу – это не наша сфера компетенции, у нас есть регламент, мы можем заблокировать ЭЦП и не принять отчетность только в случае подозрения на незаконную деятельность, в вашем случае в присланной отчетности признаков незаконной деятельности и подозрительных операций нет; мы можем заблокировать ЭЦП, если директор напишет заявление о том что компания и ЭЦП зарегистрированы без его ведома, в вашем случае директор признает что регистрировал компанию и одну ЭЦП, но не регистрировал другую – эта ситуация выходит за рамки нашего регламента; в нашем регламенте ваша ситуация отсутствует. Что делать? Обратитесь в полицию. Куда именно в полицию? Позвоните 02, вас направят в нужный департамент. Что делать с незаконной отчетностью? Напишите корректировку. А если злоумышленники после нашей напишут свою? Это возможно, проверяйте почаще чтобы этого не произошло и напишите нам письмо, мы рассмотрим его в соответствии с регламентом. По регламенту срок ответа – месяц, за это время вы успеете заблокировать нам счет. Если налог не будет уплачен в установленные сроки, счет будет заблокирован. Поначалу все разговоры велись только по телефону из проходной, но как только прозвучало название компании, человек, говоривший по телефону, засуетился, выписал пропуска, лично встретил и провел в кабинет к кому-то из высокого руководства, которое встретило посетителей очень благожелательно. Впрочем, причина этого чудесного феномена быстро прояснилась – название компании совпадало до одной буквы и было созвучно названию компании, к которой был какой-то интерес у руководства налоговой. После этого благожелательности поубавилось, но факт нахождения в кабинете руководства позволил попасть еще в несколько кабинетов и получить частицы разной информации. В частности, в одном из кабинетов сказали, что подобные случаи настолько распространены, что существует даже некий внутренний рейтинг надежности УЦ разных компаний – такие-то компании наиболее часто оказываются замешаны в выдаче поддельных ЭЦП, а вот, к примеру. у этой (не подумайте, что я рекламирую их услуги) – у них все очень строго и случаев подделки не было. Удостоверяющий центр, выдавший поддельную ЭЦП находится недалеко от границы области. Туда был сделан звонок и разговор тоже был замечательным. Сотрудник УЦ сказал, что УЦ примерно месяц не занимается ЭЦП (поддельная ЭЦП была выдана больше месяца назад), но вот вам мобильный телефон нашего партнера они вам помогут. На вопрос была ли выпущена ЭЦП для такого-то человека и на каком основании, был получен ответ: да была, человек явился лично и у нас полный пакет документов, вот он передо мной, включая заявление с синей печатью и цветную копию паспорта. Что нужно сделать, чтобы получить копии этих документов и заблокировать данную ЭЦП? А продиктуйте мне свой e-mail и я вам немедленно вышлю копии документов, а ЭЦП, я прям сейчас, минутку … уже заблокировал. Вы заблокировали ЭЦП просто по звонку (неизвестно от кого)? Не беспокойтесь, это стандартная процедура, если возникает подозрение на незаконные действия, мы сразу так поступаем. Как ни странно, копии документов были получены, в т.ч. цветная копия настоящего паспорта с замененной фотографией и чужой подписью, в высоком качестве, с бликами от голограммок в нужных местах, аккуратным угловым штампом на фото и т.п. и заявление с синей поддельной печатью. Можно надеяться, что это поможет доказать, что вторая ЭЦП была действительно получена мошенническим путем.

Что делать

Очевидно, что ситуация широко распространена и прекрасно известна налоговым органам. Но это не делает жизнь пострадавших проще.

Если факт мошенничества обнаружен до окончания отчетного периода, то по-видимому, правильными действиями будет оперативно отправить корректировку, предпринять действия для блокировки фиктивной ЭЦП, проверяя при этом отсутствие мошеннических корректировок «поверх» вашей и обратиться в правоохранительные органы. Каков будет результат – пока непонятно.

Что делать если факт мошенничества обнаружен после того как счет уже заблокирован – непонятно. Росреестр дежурно говорит «полномочия… были подтверждены в установленном порядке» и доказать, что это действительно не ты оформил вторую ЭЦП и пытаешься уклониться от уплаты налогов – становится твоей личной проблемой.

Следственные действия идут медленно, налоговая работает быстрее и четче – арест счетов, имущества, невыезд за границу и т.д.

У кого есть опыт подобных ситуаций – делитесь, пожалуйста, потому что порядок действий не всегда очевиден, а неправильные действия могут усугубить ситуацию.

Хабы:

  • Информационная безопасность
  • Законодательство в IT

Источник: https://habr.com/post/461885/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.